วิธีการจัดทำงบกำไรขาดทุนรวมและงบดุล

แนวทางบางประการสำหรับการจัดทำงบการเงินรวม ศูนย์การสนทนาเกี่ยวกับการรับรู้และการขจัดยอดคงเหลือระหว่าง บริษัท ทั้งในงบดุลและงบกำไรขาดทุนจากนั้นใช้ Excel หรือ Microsoft FRx เพื่อกำจัด

รายการที่คุณจะต้อง

• ความสามารถในการส่งออกข้อมูลทางการเงินจากระบบบัญชีของคุณไปยังสเปรดชีตหรือ

• Microsoft FRx

ก่อนอื่นคุณต้องสร้างระบบที่คุณติดตามยอดคงเหลือระหว่าง บริษัท วิธีที่ง่ายในการทำเช่นนั้นคือการรักษาจำนวนงบดุลในบัญชีหักล้างพิเศษ ตัวอย่างเช่น บริษัท A เป็นหนี้ บริษัท B $ 10,000; บริษัท ทั้งสองเป็นกิจการที่เกี่ยวข้องกัน บริษัท A จะมียอดดุลที่ชัดเจน ($ 10,000) และ บริษัท B จะมียอดคงเหลือ $ 10,000 ในการรวมยอดคงเหลือเหล่านี้จะระบุและกำจัดได้ง่าย

จำนวนงบกำไรขาดทุน (รายรับและต้นทุนระหว่าง บริษัท) อาจซับซ้อนกว่านี้เล็กน้อย สิ่งเหล่านี้ควรถูกกำจัดแม้ว่าพวกเขาจะสมเหตุสมผล (ตัวอย่างเช่นนิติบุคคลที่ถือครองอสังหาริมทรัพย์เรียกเก็บเงินจาก บริษัท หลักที่ทำสัญญาเช่า) เนื่องจากไม่มีผลกระทบต่อภาพรวม การออกจากรายได้ระหว่าง บริษัท ใน P&L จะบิดเบือนการวิเคราะห์อัตราส่วนทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับยอดขายและกำไรขั้นต้นและสามารถบิดเบือนทั้งการประมาณการรายได้และงบประมาณ

ทางออกที่ดีที่สุดในการกำจัดรายการ P&L ระหว่าง บริษัท เพื่อการรวมคือการระบุธุรกรรมแต่ละประเภทที่สร้างขึ้น ในกรณีนี้สมมติว่า บริษัท A เรียกเก็บค่าเช่า บริษัท B และ บริษัท B เรียกเก็บค่าธรรมเนียมการจัดการของ บริษัท A ในการรวมค่าเช่ารายรับค่าเช่าของ บริษัท A และเดบิต บริษัท เครดิต B เพื่อรวมค่าธรรมเนียมการจัดการรายรับค่าธรรมเนียมการจัดการของ บริษัท B และ บริษัท เครดิต A

ขึ้นอยู่กับขนาดและความซับซ้อนของเอนทิตีที่คุณกำลังรวมคุณอาจทำสิ่งนี้ได้ในสเปรดชีต หากเป็นกรณีนี้และคุณรวมเพียงสอง บริษัท เราขอแนะนำให้ตั้งค่าแผ่นงานสี่แผ่นในสมุดงานเพื่อรับข้อมูลที่นำเข้า (ปรับแต่งกระบวนการส่งออกของคุณเพื่อรวมแถวสมดุลเป็นศูนย์) จากนั้นตั้งค่าสองแผ่นเพื่อรวมข้อมูลจากสี่แผ่นแรก ตั้งค่าเหล่านี้ด้วยคอลัมน์การปรับการรวมบัญชีแล้วกำจัดยอดคงเหลือด้วยตนเอง

มันจะช่วยถ้าคุณตั้งค่าระบบการเงินของคุณเพื่อแยกและยอดคงเหลือระหว่าง บริษัท ในกลุ่ม ตัวอย่างเช่นบัญชีหักล้างของ บริษัท A อาจเป็น "1155" และ บริษัท B อาจเป็น "1156" หรืออาจเป็นหมายเลขเดียวกันได้หากไม่ตรงกับโครงสร้างบัญชีของคุณ

สำหรับธุรกิจขนาดใหญ่ที่ต้องการการรวมที่ซับซ้อนมากขึ้นคุณอาจพิจารณาซื้อซอฟต์แวร์พิเศษบางอย่าง Microsoft FRx เป็นเครื่องมือที่ทรงพลังมากที่สามารถใช้เป็นสะพานเชื่อมระหว่างระบบบัญชีหลายบัญชี คุณสามารถใช้มันเพื่อสร้างความต้องการงบการเงินใด ๆ ที่เป็นไปได้เช่นเดียวกับรายละเอียดบัญชีและรายงานการทำธุรกรรม สิ่งสำคัญที่สุดคือ FRx สามารถดึงข้อมูลจากหลาย ๆ หน่วยงานและจัดการกับมันก่อนที่จะส่งออกเพื่อที่จะกำจัดยอดคงเหลือระหว่าง บริษัท โดยอัตโนมัติให้คุณงบการเงินรวมตามความต้องการ นอกจากนี้รายงานทั้งหมดสามารถบันทึกในรูปแบบไฟล์ที่อนุญาตให้เจาะลึกลงไปซึ่งช่วยให้ผู้รับสามารถเข้าใจตัวเองในยอดคงเหลือที่น่าสงสัยใด ๆ โดยไม่ต้องขอรายงานเพิ่มเติม

เราเป็นผู้เชี่ยวชาญด้วยซอฟต์แวร์นี้และสามารถช่วยเหลือ บริษัท ของคุณในการนำไปใช้ เรายังให้บริการ CFO โรมมิ่งเช่นเดียวกับการให้คำปรึกษา MAS90, MAS200 และ QuickBooksเราดำเนินงานในระดับประเทศและสามารถมาหาคุณหรือแก้ไขปัญหาของคุณจากระยะไกล กรุณาเยี่ยมชมหน้า FRx ของเราสำหรับข้อมูลเพิ่มเติม