ธนาคารในต่างประเทศหมายถึงการฝากเงินโดย บริษัท หรือบุคคลในธนาคารที่ตั้งอยู่นอกประเทศที่พวกเขาอาศัยอยู่ แม้ว่าคำนี้หมายถึงว่าธนาคารเหล่านี้ตั้งอยู่บนเกาะ แต่ในความเป็นจริงธนาคารต่างประเทศหลายแห่งอยู่ในสถานที่บนฝั่งเช่นปานามาลักเซมเบิร์กและสวิตเซอร์แลนด์ ข้อดีของการธนาคารในต่างประเทศคือในหลาย ๆ กรณีกองทุนจะได้รับการยกเว้นภาษีในกรณีที่ธนาคารตั้งอยู่ ธนาคารนอกชายฝั่งยังให้บริการเช่นเดียวกับธนาคารในประเทศและบ่อยครั้งที่พวกเขาเสนอตัวตนมากกว่าที่อื่นจะสามารถใช้ได้ในธนาคาร "บนบก"
ต้นกำเนิดของ Offshore Banking
คำว่า "ธนาคารในต่างประเทศ" มีต้นกำเนิดมาจากธนาคารที่ตั้งอยู่ที่หมู่เกาะบริติชแชนเนลนอกชายฝั่งทางตะวันตกเฉียงเหนือของฝรั่งเศส สถาบันเหล่านี้ถูกจัดตั้งขึ้นเพื่อลดภาษีเพื่อดึงดูดการลงทุนมากขึ้น ปัจจุบันเขตอำนาจศาลหลายแห่งซึ่งตั้งอยู่ที่ธนาคารต่างประเทศไม่ได้ฝากภาษี ธนาคารในต่างประเทศยังเป็นที่รู้จักกันในนาม "ธนาคารเอกชน"
หน้าที่ของธนาคารในต่างประเทศ
ธนาคารในต่างประเทศให้บริการเช่นเดียวกับธนาคารบนบก เป็นสถาบันที่ฝากเงินออมและให้บริการด้านการลงทุนสำหรับลูกค้า ผู้ฝากไม่จำเป็นต้องไปเปิดบัญชีด้วยตนเอง เนื่องจากธนาคารต่างประเทศพบได้ในสถานที่ที่ต้องใช้เวลาในการเดินทางนานพวกเขามักเปิดบัญชีตามเอกสารรับรองของตัวตนและสินทรัพย์ของแต่ละบุคคล สำหรับการฝากเงินจำนวนมากบัญชีอาจถูกจัดตั้งขึ้นผ่านตัวกลางที่อยู่ในประเทศที่ผู้พำนักอาศัยอยู่
ข้อดี
ธนาคารนอกชายฝั่งมักตั้งอยู่ในเขตอำนาจศาลที่เสนอการเก็บภาษีต่ำหรือไม่ต้องจ่ายภาษี พวกเขายังเสนอระดับความเป็นส่วนตัวซึ่งป้องกันสินทรัพย์จากการตรวจสอบหรือยึดโดยเจ้าหน้าที่ภาษีที่ตั้งอยู่ในประเทศต้นทางของผู้ฝาก กฎระเบียบที่น้อยกว่านั้นกำหนดไว้สำหรับธนาคารในต่างประเทศเนื่องจากดำเนินกิจการในฐานะสถาบันการเงินอิสระหรือเป็นส่วนหนึ่งของกิจการธนาคารขนาดใหญ่ที่ตั้งอยู่บนบกในประเทศอื่น สำหรับผู้ฝากเงินที่อาศัยอยู่ในประเทศที่อยู่ภายใต้เงื่อนไขทางการเมืองที่ไม่แน่นอนธนาคารนอกชายฝั่งยังเสนอข้อได้เปรียบในการจัดหาสถานที่ที่ปลอดภัยซึ่งพวกเขาสามารถวางทรัพย์สินของพวกเขาได้
ภาษีอากรและกฎหมาย
ธนาคารต่างประเทศหลายแห่งตั้งอยู่ในเขตอำนาจศาลที่ไม่มีภาษีหรือมีภาษีต่ำเรียกเก็บจากเงินฝากและกำไร อย่างไรก็ตามมีข้อยกเว้นอยู่เช่นสวิตเซอร์แลนด์ ยิ่งไปกว่านั้นประเทศต่างๆเช่นสหรัฐอเมริกาและประเทศสมาชิกของสหภาพยุโรปต้องการตามกฎหมายที่ประชาชนของพวกเขาประกาศรายได้หรือสินทรัพย์ที่ตั้งอยู่ในบัญชีนอกชายฝั่ง การไม่ทำเช่นนั้นถือเป็นการหลีกเลี่ยงภาษีและอาจถูกดำเนินคดีทางอาญา แม้ว่าธนาคารในต่างประเทศจะให้ความเป็นส่วนตัวแก่ผู้ถือบัญชีมากกว่า แต่พวกเขายังต้องการหลักฐานยืนยันตัวตนเมื่อทำการตั้งค่าบัญชี เพื่อป้องกันอาชญากรรมเช่นการฟอกเงิน
สถานที่ตั้งของธนาคารต่างประเทศ
ธนาคารนอกชายฝั่งพบว่ามีการกระจายตัวทางภูมิศาสตร์อย่างกว้างขวางในสถานที่ต่างๆเช่นหมู่เกาะเคย์แมน, เบอร์มิวดา, ลักเซมเบิร์ก, หมู่เกาะแชนเนล, มาเก๊าและปานามา ธนาคารนอกชายฝั่งยังตั้งอยู่ในที่อื่น ๆ ทั่วโลก หลายคนเป็น บริษัท ย่อยของสถาบันขนาดใหญ่ เขตอำนาจศาลเหล่านี้แต่ละแห่งมีกฎหมายที่แตกต่างกันเกี่ยวกับความเป็นส่วนตัวและหนี้สินภาษีของบัญชี พวกเขายังมีระบบการเมืองที่แตกต่างกันและไม่ได้ทั้งหมดเป็นภาษี
