บัญชีแยกประเภททั่วไปควรสะท้อนถึงบัญชีตรวจสอบธุรกิจเนื่องจากควรสะท้อนถึงเงินฝากและเช็คทั้งหมดที่ส่งไปและกลับจากธุรกิจของคุณ บัญชีแยกประเภททั่วไปอยู่ในสาระสำคัญการลงทะเบียนตรวจสอบ การทำรายการเดินบัญชีธนาคารให้กับบัญชีแยกประเภททั่วไปนั้นเหมือนกับการจัดทำสมุดบัญชีเงินฝากธนาคารตามปกติ
ตรวจสอบการบวกและการลบในบัญชีแยกประเภททั่วไปโดยเฉพาะถ้าบัญชีแยกประเภทได้รับการจัดเตรียมด้วยตนเอง สิ่งนี้ทำให้มั่นใจว่ายอดรวมคำสั่งนั้นถูกต้อง
เปรียบเทียบจำนวนเช็คทั้งหมดที่แสดงในบัญชีแยกประเภททั่วไปกับจำนวนเช็คที่แสดงในใบแจ้งยอดธนาคาร นอกจากนี้ตรวจสอบยอดรวมเงินฝากที่แสดงในบัญชีแยกประเภททั่วไปด้วยเงินฝากที่แสดงในใบแจ้งยอดธนาคาร หากความแตกต่างปรากฏบนจำนวนเงินที่แสดงให้ตรวจสอบว่าเป็นข้อผิดพลาดของธนาคารหรือข้อผิดพลาดรายการบัญชี
ทำรายการเช็คและเงินฝากที่ค้างอยู่ที่แสดงในบัญชีแยกประเภททั่วไป แต่ยังไม่ปรากฏในใบแจ้งยอดธนาคาร นี่เป็นเรื่องปกติสำหรับเงินฝากที่เกิดขึ้นใกล้สิ้นเดือน
ตรวจสอบว่าค่าธรรมเนียมธนาคารใด ๆ ที่แสดงในใบแจ้งยอดธนาคารเช่นค่าใช้จ่ายธนาคารอื่น ๆ จะถูกป้อนในบัญชีแยกประเภททั่วไปด้วย
กระทบยอดดุลบัญชีแยกประเภททั่วไปให้กับยอดดุลธนาคารโดยการลบเช็คที่คงค้างทั้งหมดที่แสดงในบัญชีแยกประเภท แต่ยังไม่ปรากฏในใบแจ้งยอดธนาคารจากยอดรวมธนาคาร เพิ่มเงินฝากที่ค้างอยู่ที่แสดงในบัญชีแยกประเภท แต่ยังไม่ปรากฏในใบแจ้งยอดธนาคารไปยังยอดรวมธนาคาร ยอดคงเหลือในธนาคารที่ปรับแล้วควรเท่ากับยอดคงเหลือสิ้นสุดที่แสดงในบัญชีแยกประเภททั่วไป
เคล็ดลับ
-
มีโปรแกรมซอฟต์แวร์หลายโปรแกรมสำหรับทำการกระทบยอดธนาคาร บางโปรแกรมเป็นโปรแกรมบัญชีแยกประเภททั่วไปอัตโนมัติที่มีการกระทบยอดบัญชีในตัว
การเตือน
แจ้งธนาคารทันทีหากคุณพบความแตกต่างระหว่างบัญชีแยกประเภททั่วไปของคุณกับยอดเงินธนาคาร ปัญหาส่วนใหญ่เกี่ยวข้องกับข้อผิดพลาดในการป้อนข้อมูลจากธนาคารหรือบุคคลที่ทำรายการในบัญชีแยกประเภททั่วไป
