คุณอาจคิดว่าเป็นส่วนเกินของเงินสดเนื่องจากมีเงินเหลืออยู่หลังจากหักการซื้อและชำระเงินจากรายได้ ในแง่ทางการเงินดุลเงินสดหรือส่วนเกินกระแสเงินสดนั้นคล้ายคลึงกันมาก บริษัท รายงานการเปลี่ยนแปลงจำนวนเงินสดที่มีอยู่เพื่อชำระค่าใช้จ่ายในงบกระแสเงินสดทุกสิ้นปีหรือรอบระยะเวลาบัญชี ส่วนเกินเงินสดหรือยอดขาดหมายถึงการเปลี่ยนแปลงจำนวนเงินสดที่มีอยู่เท่านั้น จำนวนเงินที่แท้จริงของเงินสดที่มีอยู่จะถูกรายงานในงบดุลของ บริษัท
รวบรวมข้อมูลที่จำเป็นเพื่อคำนวณกระแสเงินสดส่วนเกินของ บริษัท งบกระแสเงินสดมาจากงบกำไรขาดทุนและงบดุลของ บริษัท ดังนั้นข้อมูลทั้งหมดที่คุณต้องการจะอยู่ในงบการเงินและเอกสารที่เกี่ยวข้อง
เริ่มด้วยรายได้สุทธิของ บริษัท ซึ่งคุณจะพบในงบกำไรขาดทุน ปรับรายได้สุทธิสำหรับการเปลี่ยนแปลงเงินสดที่มีอยู่ไม่แสดงในรายได้สุทธิ ตัวอย่างเช่นเพิ่มค่าเสื่อมราคาให้กับรายได้สุทธิเนื่องจากค่าเสื่อมราคาไม่ได้ลดจำนวนเงินสดในมือ ปรับรายได้สุทธิสำหรับการเปลี่ยนแปลงรายการต่างๆเช่นเจ้าหนี้บัญชีลูกหนี้และสินค้าคงคลัง ผลลัพธ์คือการเปลี่ยนแปลงเงินสดที่มีอยู่เนื่องจากกิจกรรมดำเนินงาน
คำนวณการเปลี่ยนแปลงเงินสดที่มีอยู่ซึ่งเกิดจากกิจกรรมการลงทุน การขายสินทรัพย์เช่นอุปกรณ์อสังหาริมทรัพย์หรือหลักทรัพย์เป็นจำนวนบวกเพราะมันหมายถึง บริษัท มีเงินสดในมือมากขึ้น ลบเงินที่ใช้ไปสำหรับการซื้อสินทรัพย์เพื่อหาการเปลี่ยนแปลงสุทธิในเงินสดที่มีอยู่เนื่องจากการลงทุน
คำนวณการเปลี่ยนแปลงเงินสดที่มีอยู่เนื่องจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินสดรับจากการออกหุ้นหรือจากกิจกรรมการกู้ยืมระยะยาวเช่นการขายพันธบัตรเป็นบวกเพราะพวกเขาเพิ่มเงินสดที่มีอยู่ ลบเงินปันผลที่จ่ายออกไปและต้นทุนในการซื้อหุ้นคืนหรือจ่ายหนี้ระยะยาว
เพิ่มการเปลี่ยนแปลงสุทธิในเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงานการลงทุนและจัดหาเงิน ถ้าผลลัพธ์เป็นจำนวนบวกจะเป็นส่วนเกินเงินสดสำหรับรอบระยะเวลาบัญชี หากคุณได้รับยอดติดลบแสดงว่าคุณมีกระแสเงินสดขาดมากกว่าส่วนเกิน
