หากจำนวนเงินสดในมือมากกว่า บริษัท จำเป็นต้องปฏิบัติตามภาระผูกพันของ บริษัท ก็อาจพิจารณาตัวเลือกอื่น ๆ สำหรับการเกินดุล ธุรกิจอาจลงทุนเงินใน บริษัท อื่นหรืออาจให้ยืมเงินกับ บริษัท อื่น การให้กู้ยืมเงินจะสร้างรายได้ดอกเบี้ยให้กับธุรกิจ
ข้อตกลงการให้ยืม
เมื่อธุรกิจตัดสินใจที่จะให้ยืมเงินกับนิติบุคคลอื่นจะต้องพิจารณาเงื่อนไขที่ใช้ในการให้ยืมเงินและสร้างข้อตกลงการให้ยืม ข้อตกลงการให้กู้ยืมจะแสดงเงื่อนไขเช่นจำนวนเงินกู้อัตราดอกเบี้ยและกำหนดการชำระเงิน ทั้งธุรกิจและนิติบุคคลที่ยืมเงินจำเป็นต้องยอมรับเงื่อนไขและลงนามในข้อตกลง ข้อตกลงการให้กู้ยืมที่ลงนามสร้างเอกสารทางกฎหมายสำหรับทั้งสองฝ่าย
บัญชีที่ใช้
เมื่อธุรกิจให้เงินสดแก่ผู้กู้จะต้องบันทึกธุรกรรมในบันทึกทางการเงิน ใช้บัญชีการเงินหลายบัญชีในการบันทึกสินเชื่อรวมถึงเงินสดลูกหนี้สินเชื่อและรายได้ดอกเบี้ย การทำธุรกรรมทั้งหมดที่บันทึกไว้ในบันทึกทางการเงินจะใช้ระบบการเดบิตและเครดิตโดยแต่ละบัญชียังคงมีการเดบิตปกติหรือยอดเครดิตปกติ บัญชีเงินสดและบัญชีเงินให้สินเชื่อเป็นสินทรัพย์สำหรับธุรกิจและมียอดเดบิตปกติ รายได้ดอกเบี้ยหมายถึงบัญชีรายได้ของธุรกิจและมียอดเครดิตตามปกติ
บันทึกประจำวันดั้งเดิม
รายการบันทึกรายวันแรกในบันทึกทางการเงินจะรับรู้ถึงเงินกู้ที่ทำโดยธุรกิจ ผลกระทบต่อแต่ละบัญชีจะถูกบันทึกโดยใช้เดบิตหรือเครดิต เดบิตและเครดิตต้องเท่ากันทุกรายการบันทึก รายการบันทึกประจำวันเพื่อบันทึกสินเชื่อเดิมรวมถึงการตัดบัญชีลูกหนี้เงินให้สินเชื่อตามจำนวนเงินกู้และเครดิตเป็นเงินสดสำหรับจำนวนเงินที่ให้แก่ผู้กู้ จำนวนสองค่านี้จะต้องเหมือนกัน
การรับชำระเงินรายการบันทึกประจำวัน
เมื่อผู้กู้ชำระเงินแต่ละครั้งธุรกิจจำเป็นต้องบันทึกการรับชำระเงินแต่ละครั้ง การชำระเงินแต่ละครั้งต้องมีรายการบันทึกรายวันในบันทึกการบัญชี ธุรกิจบันทึกการเดบิตไปยังบัญชีเงินสดตามจำนวนเงินที่ได้รับ ธุรกิจยังบันทึกเครดิตไปยังบัญชีลูกหนี้ตั๋วเงินสำหรับส่วนของการชำระเงินที่นำไปใช้กับเงินต้นของสินเชื่อและเครดิตรายได้ดอกเบี้ยสำหรับส่วนของการชำระเงินที่ได้รับสำหรับการทำสินเชื่อ
