วิธีการคำนวณส่วนต่างดอกเบี้ยสุทธิจากงบกำไรขาดทุนธนาคาร

ธนาคารดำเนินการโดยการให้ยืมและลงทุนเงินสดเพื่อสร้างรายได้ แต่พวกเขายังต้องจ่ายดอกเบี้ยให้กับผู้ช่วยเหลือและเจ้าหนี้ของพวกเขาด้วย ความสามารถของธนาคารในการทำกำไรขึ้นอยู่กับรายได้ดอกเบี้ยที่สูงกว่าค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยซึ่งเป็นมูลค่าที่เรียกว่าดอกเบี้ยสุทธิ ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ยสุทธิคืออัตราร้อยละที่คำนวณจากดอกเบี้ยสุทธิที่ระบุถึงผลตอบแทนของสินทรัพย์รับดอกเบี้ยในช่วงเวลาหนึ่ง

รายการที่คุณจะต้อง

• งบกำไรขาดทุน

• งบดุล

ลบค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยทั้งหมดจากรายได้ดอกเบี้ยทั้งหมดสำหรับงวดที่มีปัญหา ผลที่ได้คือรายได้สุทธิ รายได้ดอกเบี้ยและค่าใช้จ่ายเป็นรายการในงบกำไรขาดทุนของธนาคาร รายได้ดอกเบี้ยสุทธิอาจถูกคำนวณและแสดงอยู่ในงบกำไรขาดทุนแล้ว หากช่วงเวลาที่มีปัญหาครอบคลุมหลายงบรายได้ให้เพิ่มดอกเบี้ยสุทธิจากแต่ละคำสั่งเพื่อคำนวณยอดรวมสำหรับงวดทั้งหมด ตัวอย่างเช่นหากธนาคารมีรายได้ดอกเบี้ย 1 ล้านเหรียญสหรัฐในปีที่ผ่านมาและมีรายรับดอกเบี้ยอยู่ที่ 800,000 ดอลลาร์ดอกเบี้ยสุทธิจะอยู่ที่ 1 ล้านดอลลาร์ลบ 800,000 เหรียญหรือ 200,000 ดอลลาร์

คำนวณสินทรัพย์ที่รับดอกเบี้ยเฉลี่ยของธนาคาร สินทรัพย์ที่ได้รับดอกเบี้ยคือสิ่งต่าง ๆ เช่นสินเชื่อและการลงทุนโดยธนาคารที่สร้างรายได้ดอกเบี้ย สินทรัพย์ที่รับดอกเบี้ยได้แสดงไว้ในงบดุลของธนาคาร เพิ่มสินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดรายได้ทั้งหมดที่ บริษัท มีในแต่ละงบดุลในช่วงเวลาที่มีปัญหาและหารด้วยจำนวนของงบดุลที่คุณต้องใช้ในการครอบคลุมช่วงเวลานั้น ผลลัพธ์คือสินทรัพย์ที่มีรายได้ดอกเบี้ยเฉลี่ย ตัวอย่างเช่นหากในปีที่ผ่านมาธนาคารมีสินทรัพย์ที่ก่อให้เกิดรายได้ 9 ล้านดอลลาร์ในช่วงหกเดือนแรกและ 11 ล้านดอลลาร์ในช่วงหกเดือนสุดท้ายสินทรัพย์ที่สร้างรายได้ดอกเบี้ยเฉลี่ยสำหรับปีนี้จะอยู่ที่ 10 ล้านดอลลาร์

แบ่งสินทรัพย์ที่สร้างรายได้ดอกเบี้ยเฉลี่ยที่คำนวณในขั้นตอนที่ 2 ด้วยรายได้สุทธิที่คำนวณได้ในขั้นตอนที่ 1 ผลลัพธ์คือส่วนต่างอัตราดอกเบี้ยสุทธิ ต่อจากตัวอย่างก่อนหน้านี้การแบ่งรายได้ดอกเบี้ยสุทธิของธนาคาร 200,000 ดอลลาร์ด้วยสินทรัพย์ที่รับดอกเบี้ยเฉลี่ย 10 ล้านดอลลาร์ให้ส่วนต่างดอกเบี้ยสุทธิที่ 0.02 หรือ 2 เปอร์เซ็นต์

เคล็ดลับ

• ส่วนต่างอัตราดอกเบี้ยสุทธิเป็นตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรของแนวทางปฏิบัติด้านการปล่อยสินเชื่อและการลงทุนของธนาคาร แต่ไม่ได้หมายถึงกำไร ธนาคารสามารถมีแหล่งรายได้เช่นค่าธรรมเนียมบัญชีรวมถึงค่าใช้จ่ายที่ไม่รวมอยู่ในส่วนต่างอัตราดอกเบี้ยสุทธิ