วิธีการคำนวณ EBITDA Margin

บริษัท ใช้ตัวชี้วัดทางการเงินที่หลากหลายเพื่อวัดและประเมินผลการดำเนินงาน วิธีการทั่วไปประกอบด้วยการแบ่งรายการต้นทุนที่แตกต่างจากงบกำไรขาดทุนเป็นยอดขายรวมและเปรียบเทียบผลลัพธ์เมื่อเวลาผ่านไปเพื่อประเมินค่าใช้จ่ายและให้สอดคล้องกับ บริษัท ภายใน บริษัท ด้วยการแข่งขันและในอุตสาหกรรม การวิเคราะห์ระยะขอบหมายถึงหนึ่งประเภทของการประเมินประเภทนี้

กำไรก่อนดอกเบี้ยภาษีค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย (EBITDA) และการวิเคราะห์กำไรขั้นต้นของ EBITDA ค่อนข้างสูงในระดับสูงต่อผลประกอบการของ บริษัท โดยไม่ได้รับผลกระทบจากรายการค่าใช้จ่ายส่วนบุคคลในงบกำไรขาดทุน นอกจากนี้ยังประเมินผลการดำเนินงานของ บริษัท โดยไม่จำเป็นต้องคำนึงถึงผลกระทบใด ๆ ของค่าเสื่อมราคาที่ไม่ใช่เงินสดและค่าตัดจำหน่ายหรือดอกเบี้ยจ่ายจากการกู้ยืมเงิน

เคล็ดลับ

• สูตรสำหรับการคำนวณกำไร EBITDA ของ บริษัท คือ: EBITDA Margin = EBITDA / รายได้รวม

คุณคำนวณ EBITDA อย่างไร

ในการคำนวณกำไร EBITDA ขั้นแรกคุณจะต้องคำนวณ EBITDA โดยทั่วไปคุณจะไม่พบ EBITDA เป็นรายการโฆษณาในงบการเงินของ บริษัท แต่คุณสามารถทำการคำนวณ EBITDA เพื่อรับตัวเลข คุณสามารถเข้าใกล้ได้สองวิธีและทั้งสองใช้หมายเลขจากงบกำไรขาดทุนของ บริษัท

คุณสามารถเริ่มด้วยรายได้จากการดำเนินงานของ บริษัท และบวกกลับค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่ายซึ่งเป็นค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่เงินสดหรือใช้สูตร EBITDA ที่เริ่มต้นด้วยกำไรสุทธิของ บริษัท สำหรับตัวเลขรายได้สุทธิคุณจะต้องบวกภาษีดอกเบี้ยค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย

มาร์จิ้น EBITDA คืออะไร?

มาร์จิ้น EBITDA ของ บริษัท จะวัด EBITDA เป็นเปอร์เซ็นต์ของรายได้ทั้งหมด คุณสามารถใช้สูตรต่อไปนี้เพื่อคำนวณอัตราส่วน EBITDA หรือส่วนต่างกำไรของ บริษัท:

EBITDA Margin = EBITDA / รายรับรวม

ตัวอย่างเช่นสมมติว่า ABC Widgets, Inc. มีรายได้จากการขายประจำปี 1 ล้านดอลลาร์และมี EBITDA 30,000 ดอลลาร์ คุณจะคำนวณ EBITDA margin ดังนี้

$ 30,000 / $ 1,000,000 = อัตรากำไร EBITDA ร้อยละ 30

การใช้ตัวชี้วัดนี้สามารถบอกข้อมูลเฉพาะเกี่ยวกับ บริษัท ได้มากขึ้นเนื่องจากไม่รวมรายการค่าใช้จ่ายที่มีส่วนเกี่ยวข้องกับการดำเนินงานจริงของ บริษัท เพียงเล็กน้อย

EBITDA Margin ที่ดีคืออะไร

เปอร์เซ็นต์อัตรากำไร EBITDA ของ บริษัท อาจเปลี่ยนแปลงตลอดเวลาและดูแตกต่างจากอัตรากำไรขั้นต้นจาก บริษัท นอกอุตสาหกรรม เปอร์เซ็นต์อาจแตกต่างกันอย่างกว้างขวางจากอุตสาหกรรมหนึ่งไปยังอีก แม้ว่าโดยทั่วไปแล้ว EBITDA margin ที่“ ดี” จะแสดงให้เห็นว่า บริษัท มีรายได้จำนวนมากที่เหลือหลังจากจ่ายค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานทั้งหมด

ในการเปรียบเทียบอัตรากำไรขั้นต้นที่ดีสำหรับ บริษัท ใด บริษัท หนึ่งคุณจะต้องคำนวณมาร์จิ้นเป็นระยะเวลาหลายช่วงเวลาและเปรียบเทียบโดยมองหาช่วงเวลาที่ บริษัท มีกำไรมากที่สุดซึ่งจะเผยให้เห็น EBITDA ที่สูงที่สุด คุณจะต้องตรวจสอบสถิติเดียวกันสำหรับ บริษัท อื่น ๆ ในอุตสาหกรรมของหัวเรื่องโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับคู่แข่งเพื่อทำความเข้าใจว่าสิ่งใดที่มีคุณสมบัติเป็นกำไรที่ดีหรือดี

การตีความผลกำไร

นักลงทุนใช้กำไร EBITDA หรือจำนวนเงินดอลลาร์ EBITDA เป็นตัวชี้วัดผลการดำเนินงาน การแปลผลกำไรดอลลาร์ให้เป็นอัตรากำไรขั้นต้นทำให้ง่ายต่อการเปรียบเทียบ บริษัท ในอุตสาหกรรมหรือ บริษัท ที่มีโครงสร้างหนี้อุปกรณ์หรือวงเล็บภาษีที่แตกต่างกัน

ในทางกลับกัน EBITDA margin สามารถลดลงในลักษณะเชิงลบบางประการเช่นภาระหนี้ที่หนักหรือการใช้จ่ายอย่างต่อเนื่องหรือบ่อยครั้งในอุปกรณ์ราคาแพง นอกจากนี้บาง บริษัท ที่มี EBITDA ซึ่งแตกต่างอย่างมากจากรายได้สุทธิอาจเลือกที่จะเน้นเฉพาะ EBITDA ของพวกเขาเพราะทำให้พวกเขาดูมีกำไรมากขึ้น

โดยทั่วไปหลักการบัญชีที่ยอมรับไม่ได้ระบุสูตร EBITDA บางอย่างที่ บริษัท ต้องปฏิบัติตาม ซึ่งหมายความว่านักลงทุนอาจตัดสินใจด้วยตนเองเกี่ยวกับสิ่งที่ EBITDA รวมถึงและ บริษัท อาจเลือกที่จะรวมรายการบางอย่างไว้ในการคำนวณ EBITDA ของพวกเขาในช่วงเวลาหนึ่งและไม่ใช่ครั้งต่อไป