ธุรกรรมการหักบัญชีอัตโนมัติ (ACH) เกี่ยวข้องกับการประมวลผลแบทช์ทางอิเล็กทรอนิกส์ของกองทุนที่มีมูลค่าตามมูลค่าโอน สถาบันการเงินต้นทางที่ทำงานผ่านผู้ให้บริการ ACH จะส่งต่อการทำธุรกรรมไปยังเครือข่าย ACH สถาบันการเงินที่รับเงินจะประมวลผลเงินเป็นเครดิตและจำนวนเดบิตจากบัญชีของสถาบันที่รับเงิน พระราชบัญญัติความลับของธนาคารกำหนดให้ธุรกิจที่ทำธุรกรรม ACH เช่นคาสิโนและธนาคารเพื่อตรวจสอบพฤติกรรมของลูกค้าและการทำธุรกรรม ต้องยื่นรายงานเมื่อตรวจพบพฤติกรรมบัญชีที่น่าสงสัยซึ่งอาจเกี่ยวข้องกับการฟอกเงิน
รายการที่คุณจะต้อง
-
ความรู้ในการทำธุรกรรม ACH และ IAT
-
แนวทางการดำเนินการควบคุมภายใน
ตรวจสอบการปฏิบัติงานของลูกค้า
ตรวจสอบเอกสารของธุรกรรม ACH เกี่ยวกับวิธีการเปิดบัญชีรวมถึงธุรกรรม ACH ระหว่างประเทศ (IAT) และโปรแกรมการระบุลูกค้า ตรวจสอบว่า ACH และ IAT ตกอยู่ในการดำเนินงานปกติสำหรับประเภทของธุรกิจ วิเคราะห์ต้นกำเนิดหรือเขตอำนาจศาลปลายทางความถี่การทำธุรกรรมและจำนวนเงิน
กำหนดความเสี่ยงของธนาคารที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรม ACH และ IAT ประเมินที่ตั้งขนาดและความสัมพันธ์ของบัญชีลูกค้าที่เกี่ยวข้องกับปริมาณดอลลาร์ประเภทและความถี่ของธุรกรรม ACH ตรวจสอบปลายทางและที่ตั้งต้นทางของ IATs ไปยังที่ตั้งของธนาคาร
ระบุบัญชีลูกค้าที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรม IAT และ ACH จำนวนมากและบ่อยครั้ง ติดตามธุรกรรมที่ประมวลผลแบบแบทช์เมื่อมีการใส่จำนวน ACH ลงในบัญชีข้อผิดพลาดที่ดำเนินการแยกต่างหากหรือถูกแยกเพื่อวัตถุประสงค์อื่น เพิ่มการตรวจสอบลูกค้าที่มีความเสี่ยงสูงด้วยการสร้างและรับธุรกรรม IAT ซึ่งตั้งอยู่ในที่ตั้งทางภูมิศาสตร์ที่มีความเสี่ยงสูงตามที่ระบุโดยสภาตรวจสอบสถาบันการเงินของรัฐบาลกลาง
ตรวจสอบการร้องเรียนของลูกค้าเกี่ยวกับการประมวลผลบัญชี ตรวจสอบผลตอบแทนที่ไม่ได้รับอนุญาตเกี่ยวกับการฉ้อโกงที่อาจเกิดขึ้น ติดตามธุรกรรม ACH และ IAT ที่ซ้ำกัน
ทดสอบธุรกรรม ACH และ IAT จากการสุ่มตัวอย่างบัญชีจากลูกค้าที่มีความเสี่ยงสูง ตรวจสอบบัญชีที่เลียนแบบธุรกรรม ACH เมื่อเริ่มต้นผ่านโทรศัพท์หรือจากอินเทอร์เน็ตโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากเป็นวิธีที่ใช้เมื่อเปิดบัญชี
สังเกตปริมาณและประเภทของกิจกรรม ACH และ IAT เมื่อธุรกิจของลูกค้าไม่สอดคล้องกับลักษณะของการทำธุรกรรม บล็อกบัญชีลูกค้าที่เคยมีส่วนเกี่ยวข้องกับธุรกรรมที่ซ้ำซ้อนและหลอกลวงหรือกิจกรรมที่ไม่ได้รับอนุญาตอื่น ๆ
เคล็ดลับ
-
สอบทานและทดสอบกระบวนการทั้งหมดของการควบคุมภายในของสถาบันการเงิน ประเมินและกำหนดสถานที่ที่การปฏิบัติงานไม่เป็นไปตามมาตรฐานของคณะกรรมการ แก้ไขการควบคุมภายในเพื่อลดความเสี่ยงของธนาคารและป้องกันการฉ้อโกงบัญชี
