วิธีการคำนวณสภาพคล่องในการดำเนินงาน

เงินทุนหมุนเวียนและสภาพคล่องในการดำเนินงานเป็นส่วนสำคัญของทุกธุรกิจ การคำนวณเหล่านี้เป็นวิธีที่ง่ายและรวดเร็วสำหรับผู้จัดการธุรกิจนักลงทุนและผู้ให้กู้ในการตัดสินใจด้านการเงินและการลงทุน หากไม่มีสภาพคล่องเพียงพอ - เงินทุนหมุนเวียนเพียงพอที่จะดำเนินการในปีปัจจุบัน - ธุรกิจไม่สามารถตอบสนองต่อการเปลี่ยนแปลงของตลาด, ใช้ประโยชน์จากโอกาสทางธุรกิจใหม่ ๆ หรือแม้แต่จ่ายพนักงานที่ดำเนินธุรกิจต่อไป การคำนวณเงินทุนหมุนเวียนและอัตราส่วนสภาพคล่องเป็นสองเครื่องมือที่มีประโยชน์ในการพิจารณาความมีชีวิตของธุรกิจ

เพิ่มสินทรัพย์หมุนเวียนทั้งหมด สินทรัพย์หมุนเวียนคือสินทรัพย์ที่เป็นเงินสดหรือรายการเทียบเท่าเงินสดสินทรัพย์ที่สามารถแปลงเป็นเงินสดได้อย่างรวดเร็วและสินทรัพย์ที่จะถูกใช้ในระหว่างรอบธุรกิจหนึ่งโดยปกติภายในหนึ่งรอบปีบัญชี นอกจากเงินสดแล้วสินทรัพย์หมุนเวียนรวมถึงการลงทุนระยะสั้นและหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดสินทรัพย์ถาวรสินค้าคงคลังลูกหนี้ค่าใช้จ่ายล่วงหน้าในปีปัจจุบันและสินทรัพย์อื่น ๆ ที่สามารถแปลงเป็นเงินสดได้ในระหว่างปีปัจจุบัน

เพิ่มหนี้สินหมุนเวียนทั้งหมด เหล่านี้เป็นหนี้ทั้งหมดที่ค้างชำระและชำระภายในสิ้นปีงบประมาณหรือรอบธุรกิจซึ่งรวมถึงหนี้เงินกู้ระยะสั้นเจ้าหนี้การค้าหนี้สินค้างจ่ายเงินปันผลค้างจ่ายภาษีค้างจ่ายและหนี้สินอื่น ๆ ที่ต้องชำระภายในหนึ่งปี

ลบหนี้สินหมุนเวียนทั้งหมดจากสินทรัพย์หมุนเวียนทั้งหมด ผลที่ได้คือเงินทุนหมุนเวียนของ บริษัท ตัวอย่างเช่น บริษัท ZYX มี $ 500,000 ในสินทรัพย์หมุนเวียนและ $ 250,000 ในหนี้สินหมุนเวียน เงินทุนหมุนเวียนของมันคือ $ 250,000 ($ 500,000 - $ 250.000) หาก บริษัท ชำระหนี้ทั้งหมดของ บริษัท นั้นจะยังคงมีเงินทุนหมุนเวียน $ 250,000 เพื่อดำเนินธุรกิจ

คำนวณอัตราส่วนสภาพคล่องของ บริษัท เพื่อพิจารณาสถานะทางการเงินของธุรกิจ อัตราส่วนมาตรฐานสำหรับ บริษัท ที่มีสุขภาพดีคือสอง บริษัท ZYX ที่มีสินทรัพย์หมุนเวียน $ 500,000 และหนี้สินหมุนเวียน $ 250,000 มีอัตราส่วนสอง ($ 500,000 / $ 250,000) และเป็น บริษัท ที่มีสุขภาพดี อัตราส่วนสภาพคล่องควรเป็นส่วนหนึ่งของการวางแผนธุรกิจปกติและควรคำนวณในแต่ละเดือน เมื่อใดก็ตามที่อัตราส่วนต่ำกว่า 2 ผู้จัดการจะต้องดำเนินการอย่างรวดเร็วเพื่อระบุปัญหาและทำการปรับเปลี่ยน