การตรวจสอบภายในเป็นส่วนสำคัญของการดำเนินธุรกิจ สถาบันผู้ตรวจสอบภายในกำหนดให้พวกเขาเป็นฟังก์ชั่นการประเมินผลที่ตรวจสอบกิจกรรมหลักภายในองค์กรธุรกิจ รายการตรวจสอบการตรวจสอบการบริหารครอบคลุมองค์ประกอบทางธุรกิจที่มีความเสี่ยงสูงซึ่งมีความสำคัญต่อวัตถุประสงค์เชิงกลยุทธ์ หลังจากการตรวจสอบการดำเนินธุรกิจของคุณโดยเฉพาะแนวปฏิบัติที่ดีที่สุดคือการวางกรอบคำถามรายการตรวจสอบการตรวจสอบภายในเพื่อที่คำตอบที่ยืนยันจะระบุว่าไม่มีปัญหาใด ๆ
การตรวจสอบการจัดการ
รายการตรวจสอบสำหรับการตรวจสอบการจัดการภายในควรประเมินประเด็นต่าง ๆ เช่นการวางแผนขั้นพื้นฐานบุคลากรการขายการตลาดการโฆษณาและการส่งเสริมการขาย การวางแผนขั้นพื้นฐานรวมถึงการปรากฏตัวของพันธกิจที่ชัดเจน งบประมาณประจำปี นโยบายการกำหนดราคา และแผนการทางธุรกิจการตลาดและการขาย การตรวจสอบการควบคุมบุคลากรตรวจสอบว่ามีการสื่อสารความคาดหวังของนายจ้างอย่างชัดเจนเช่นผ่านคู่มือพนักงานและรายละเอียดงานแต่ละงาน ทบทวนขั้นตอนมาตรฐานที่ใช้สำหรับกำหนดเวลาเพื่อประเมินประสิทธิภาพ รายการตรวจสอบสามารถรวมถึงการประเมินว่ามีมาตรการในการควบคุมเรื่องพนักงานเช่นคุณภาพของงานการขาดงานที่ไม่ได้ใช้และการโจรกรรม
ตรวจสอบการดำเนินงาน
เรื่องการผลิตของธุรกิจได้รับการแก้ไขในการตรวจสอบการปฏิบัติงาน สามารถตรวจสอบความสัมพันธ์กับซัพพลายเออร์เพื่อประเมินการควบคุมสินค้าคงคลังรวมถึงระบบการจัดส่งและการชำระเงิน ตรวจสอบสินค้าคงคลังกับมาตรฐานการควบคุมคุณภาพมาตรฐาน ตรวจสอบแผนฉุกเฉินที่ระบุแหล่งสำรองสำหรับวัสดุที่จำเป็น ตรวจสอบให้แน่ใจว่าเป็นไปตามมาตรฐานกฎระเบียบเช่นการจัดการด้านความปลอดภัยและอาชีวอนามัยหรือ OSHA สามารถตรวจสอบกับบันทึกความปลอดภัยและรายงานอุบัติเหตุ
การตรวจสอบทางการเงิน
ประเด็นที่สำคัญที่สามารถตรวจสอบได้ในการตรวจสอบทางการเงินภายในนั้นรวมถึงการทำบัญชีทั่วไปและแนวปฏิบัติทางการบัญชี ตรวจสอบงบรายได้และค่าใช้จ่ายในปัจจุบันเพื่อความถูกต้อง ประเมินสถานะของประวัติการชำระหนี้ของสินเชื่อธุรกิจ ทบทวนนโยบายเครดิตและการจัดเก็บของ บริษัท ตรวจสอบว่าบัญชีธนาคารกระทบยอดและกระแสเงินสดนั้นเพียงพอหรือไม่ตามความต้องการของโครงการ ควรตรวจสอบการอนุมัติการชำระเงินเพื่อหลีกเลี่ยงการฉ้อโกง ตรวจสอบระบบสำหรับเงินฝากสำหรับภาษีหัก ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลางและภาษีประกันสังคม การตรวจสอบทางการเงินประจำปีควรตรวจสอบให้แน่ใจว่ามีการยื่นแบบแสดงรายการภาษีในเวลาที่เหมาะสม บริษัท มหาชนอาจมีข้อกำหนดการรายงานทางการเงินเพิ่มเติมที่ควรได้รับการตรวจสอบเช่นการปฏิบัติตามกฎระเบียบของรัฐบาลกลางเช่นกฎหมาย Sarbanes-Oxley อาจต้องมีที่ปรึกษาทางกฎหมายเพื่อตรวจสอบข้อกำหนดการปฏิบัติตามกฎหมายทั้งหมด
การตรวจสอบระบบ
ระบุระบบธุรกิจหลักทั้งหมดที่มีอยู่ทั่วทั้งองค์กรของคุณรวมถึงวิธีการเชื่อมต่อระหว่างกันเมื่อพัฒนาระบบตรวจสอบภายใน ควรตรวจสอบคอมพิวเตอร์และระบบอัตโนมัติที่วัดและติดตามกิจกรรม ตรวจสอบบันทึกการบำรุงรักษาระบบเพื่อตรวจสอบว่ามีการตรวจสอบเอกสารบ่อยครั้งมากขึ้นหรือไม่ ควรมีคู่มือปฏิบัติงานสำหรับอุปกรณ์ทั้งหมด ตรวจสอบกับหัวหน้างานเพื่อให้แน่ใจว่าคู่มือตอบคำถามทุกข้อหรือไม่ว่าต้องการการฝึกอบรมเพิ่มเติมหรืออัพเกรดเทคโนโลยี
