เงินสดเป็นสินทรัพย์ที่โดดเด่นที่องค์กรไม่ว่าจะเป็นธุรกิจหน่วยงานราชการองค์กรการกุศลหรือสถาบันการศึกษาใช้เพื่อพัฒนาวาระการดำเนินงานปฏิบัติงานและวางรากฐานสู่ความสำเร็จ ฝ่ายบริหารขององค์กรได้กำหนดวิธีการที่ดีในการตรวจสอบบันทึกทางการเงินรวมถึงบัญชีเงินสดและบัญชีแยกประเภททั่วไป
หนังสือเล่มเงินสด
บัญชีเงินสดคือเอกสารที่นักบัญชีของ บริษัท - และโดยเฉพาะอย่างยิ่งผู้ทำบัญชีและนักบัญชีรุ่นใหม่ - บันทึกรายการธุรกรรมเงินสดทั้งหมด เหล่านี้รวมถึงเงินที่มาในห้องเก็บขององค์กรจากแหล่งที่หลากหลายเช่นลูกค้าบัญชีออมทรัพย์ธนาคารและผู้ขาย - ผ่านโปรแกรมส่วนลดและส่วนลดเป็นต้น กระแสเงินสดที่ส่งออกมีตั้งแต่การโอนเงินของผู้ขายและผู้ให้บริการไปจนถึงการจ่ายเงินเดือนและภาษี สมุดเงินสดจะคล้ายกับบัญชีรายวันเงินสด ในยุคเศรษฐกิจสมัยใหม่ซึ่งเทคโนโลยีเป็นส่วนประกอบสำคัญในการบัญชีของ บริษัท วารสารนี้มีลักษณะคล้ายกับแหล่งเก็บข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ของธุรกรรมสภาพคล่องมากกว่าหนังสือทางกายภาพและคลาสสิก
ความสำคัญ
หนังสือสภาพคล่องช่วยให้ผู้นำของ บริษัท เป็นผู้กำหนดจำนวนเงินที่ธุรกิจมีอยู่ในเวลาที่กำหนดไม่ว่าจะเป็นในตอนท้ายของวันหรือสัปดาห์ ด้วยข้อมูลนี้ผู้บริหารระดับสูงสามารถระงับความวิตกกังวลที่นักวิจารณ์ทางการเงินอาจมีเกี่ยวกับสถานะสภาพคล่องของ บริษัท และทักษะการปฏิบัติงานของผู้บริหารระดับสูง ตัวอย่างเช่น บริษัท อาจชี้ไปที่งบกระแสเงินสดเพื่อลดความกังวลของผู้ให้กู้และสร้างความมั่นใจแก่สาธารณชนว่า บริษัท จัดการกับความน่าเบื่อในการแข่งขันได้อย่างมีประสิทธิภาพ รู้จักกันในชื่อรายงานสภาพคล่องกระแสเงินสดบันทึกการเดินทางของการดำเนินงานของ บริษัท โดยมุ่งเน้นที่การใช้จ่ายเงินของธุรกิจในการดำเนินงานการลงทุนและกิจกรรมจัดหาเงิน
มันทำงานอย่างไร
ธุรกรรมเงินสดต้องผ่านกระบวนการต่าง ๆ ก่อนที่จะสิ้นสุดในรายงานสภาพคล่อง โดยทั่วไปผู้ทำบัญชีจะบันทึกเงินที่ไหลเข้าและออกโดยการหักบัญชีและเครดิตบัญชีเงินสด วิธีปฏิบัติทางบัญชีนั้นแตกต่างจากการใช้งานของธนาคารและการหักเงินสดหมายถึงการเพิ่มเงินของ บริษัท ตัวอย่างเช่นผู้ทำบัญชีจะโพสต์การชำระเงินของลูกค้าโดยการหักบัญชีเงินสดและเครดิตบัญชีลูกค้า จากนั้นรายการเงินสดจะนำไปไว้ในยอดคงเหลือทดลองใช้รายงานที่ช่วยให้นักบัญชีตรวจสอบว่ายอดรวมเครดิตเท่ากับเดบิตทั้งหมด ขั้นตอนที่สามในกระบวนการรายงานทางการเงินนำไปสู่การเปิดเผยเงินสดในงบดุลขององค์กรหรือที่เรียกว่างบแสดงฐานะการเงินหรืองบแสดงฐานะการเงิน
การควบคุมเงินสด
ในบริบทขององค์กรหัวหน้าแผนกใช้นโยบายเงินสดที่มีประสิทธิภาพโดยเฉพาะอย่างยิ่งที่เกี่ยวข้องกับการตรวจสอบบัญชีเงินสดเพื่อสนับสนุนการรายงานที่ถูกต้องและป้องกันการขโมยทรัพย์สิน สิ่งนี้มีความสำคัญเนื่องจากอินสแตนซ์ของการฉ้อโกงและการยักยอกเงินเป็นตัวแทนของการทรยศต่อความไว้วางใจอย่างลึกล้ำและหัวหน้าส่วนงานรู้ว่าเหตุการณ์ดังกล่าวอาจมีผลตามมาตามกฎหมาย
