สภาพคล่องเป็นตัวชี้วัดว่าธุรกิจหรือธนาคารสามารถรับเงินสดได้ง่ายเพียงใด เงินสดในบัญชีตรวจสอบจะช่วยให้ บริษัท มีสภาพคล่อง แต่ทำสินทรัพย์ที่ไม่ใช่เงินสดที่ขายง่ายเช่นหุ้นที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ งบสภาพคล่องของธนาคารเรียกอีกอย่างว่า "การวิเคราะห์การครบกำหนดของสินทรัพย์และหนี้สิน" เป็นเอกสารที่ใช้วัดว่าธนาคารมีสินทรัพย์สภาพคล่องเพียงพอที่จะปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงินหรือไม่
เวลาคือทุกอย่าง
งบสภาพคล่องไม่เพียงแสดงสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคารเท่านั้น แต่ยังครอบคลุมถึงเวลา: ระยะเวลาก่อนที่สินทรัพย์จะสามารถเปลี่ยนเป็นเงินสดและระยะเวลาก่อนที่หนี้สินจะครบกำหนด ถ้าพูดว่าธนาคารมีการลงทุนเป็นกอบเป็นกำ แต่ก็ไม่สามารถแตะใด ๆ ของพวกเขาเป็นเวลาห้าปีที่จะไม่ช่วยชำระหนี้ในอีกหกเดือนข้างหน้า ธนาคารที่มีสภาพคล่องดีมีสภาพคล่องเพียงพอที่จะครอบคลุมหนี้สินเมื่อถึงกำหนด นอกจากนี้ยังมีสภาพคล่องพิเศษเพียงพอที่จะตอบสนองความต้องการที่คาดไม่ถึงเช่นผู้ฝากเงินถอนเงินหนัก
