ผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินส่วนบุคคลแนะนำให้ลูกค้าตรวจสอบสินทรัพย์และหนี้สินเป็นระยะเพื่อให้พวกเขาสามารถสังเกตเห็นว่ามีหนี้สูงหรือเป็นไปได้ของปัญหาทางการเงินตามถนน ที่ปรึกษาที่ได้รับการยกย่องในเวลานี้ยังใช้กับสภาพแวดล้อมทางธุรกิจและนักวิเคราะห์ทางการเงินจะวัดแนวโน้มผลการดำเนินงานเป็นประจำเมื่อตรวจสอบงบการเงินของธุรกิจและองค์กรไม่แสวงหาผลกำไร
คำนิยาม
การวิเคราะห์แนวโน้มช่วยให้ประชาชนเข้าใจว่าเกิดอะไรขึ้นหลังประตูปิดของ บริษัท จากการตรวจสอบงบการเงินขององค์กรนักลงทุนไม่เพียง แต่ดูว่าธุรกิจทำเงินในระหว่างปีที่กำลังอยู่ในระหว่างการตรวจสอบหรือไม่ แต่ยังได้สร้างเงินสดในระยะยาวหรือไม่เช่นสามห้าหรือ 10 ปี รายงานทางการเงินชุดเต็มรูปแบบประกอบด้วยงบดุลงบกำไรขาดทุนงบกระแสเงินสดและงบกำไรสะสม
ความสำคัญ
การวิเคราะห์แนวโน้มมีความสำคัญเมื่อตรวจสอบงบการเงินของ บริษัท เพราะนักวิเคราะห์การเงินสามารถดูว่าสินทรัพย์ของ บริษัท เติบโตขึ้นอย่างไรเมื่อเวลาผ่านไป ในแนวการแข่งขันหัวข้อของการเติบโตของสินทรัพย์มักจะโดดเด่นโดยเฉพาะอย่างยิ่งในอุตสาหกรรมที่ต้องมีการลงทุนล่วงหน้าเช่นน้ำมันและก๊าซเหมืองแร่และการทหาร นักวิเคราะห์องค์กรยังสามารถบอกได้ว่าองค์กรมีความเชี่ยวชาญในการจัดการเงินและการลงทุนอย่างชาญฉลาด มีวิธีการหลักในการวิเคราะห์แนวโน้มในขณะที่ลอดผ่านงบการเงิน เหล่านี้คือการวิเคราะห์อัตราส่วนการวิเคราะห์แนวตั้งและการวิเคราะห์แนวนอน
การวิเคราะห์อัตราส่วน
การวิเคราะห์อัตราส่วนเรียกร้องให้ใช้ตัวชี้วัดประสิทธิภาพเช่นอัตรากำไรสุทธิและผลตอบแทนต่อผู้ถือหุ้นเพื่อประเมินแนวโน้มการดำเนินงานของ บริษัท ขอบเขตเหล่านี้ทำงานจากสัญญาณประสิทธิภาพและความปลอดภัยไปจนถึงรูปแบบการละลายและสภาพคล่อง อัตรากำไรสุทธิเท่ากับรายได้สุทธิหารด้วยรายได้จากการขายและแสดงความสามารถในการทำกำไรในช่วงเวลาหนึ่ง ผลตอบแทนต่อผู้ถือหุ้นหรือ ROE เป็นการประเมินว่า บริษัท ใช้ส่วนของ บริษัท ในการสร้างผลตอบแทนอย่างไร ROE เท่ากับรายได้ก่อนหักภาษีหารด้วยมูลค่าสุทธิ
การวิเคราะห์แนวตั้ง
ในการวิเคราะห์แนวตั้งผู้จัดการการเงินกำหนดรายการบัญชีหนึ่งรายการเป็นเกณฑ์มาตรฐานและเปรียบเทียบรายการอื่น ๆ กับมาตรฐานตัวเลข ตัวอย่างเช่นรายได้ค่าใช้จ่ายและรายได้สุทธิของ บริษัท อยู่ที่ 10 ล้านดอลลาร์ 6 ล้านดอลลาร์และ 4 ล้านดอลลาร์ตามลำดับ รายได้เป็นเกณฑ์มาตรฐาน ดังนั้นการวิเคราะห์ตามแนวตั้งของงบกำไรขาดทุนของ บริษัท แสดงดังต่อไปนี้: รายได้ 100 เปอร์เซ็นต์ (10 ล้านดอลลาร์หารด้วย 10 ล้านดอลลาร์ 100 ครั้ง); ค่าใช้จ่ายร้อยละ 60 (6 ล้านเหรียญหารด้วย 10 ล้านเหรียญสหรัฐต่อครั้ง) และรายได้สุทธิ 40 เปอร์เซ็นต์ (4 ล้านดอลลาร์หารด้วย 10 ล้านดอลลาร์ต่อ 100)
การวิเคราะห์แนวนอน
การวิเคราะห์แนวนอนเป็นการศึกษาแนวโน้มประสิทธิภาพเมื่อเวลาผ่านไป ตัวอย่างเช่นนักลงทุนสามารถตรวจสอบงบดุลห้าปีของ บริษัท เพื่อพิจารณาว่าสินทรัพย์และหนี้สินของ บริษัท ย้ายจากปีที่ 1 ถึงปีที่ 5 อย่างไร
