สมการกระแสเงินสดขึ้นอยู่กับการเพิ่มขึ้นของเงินสดจริงและการลดลงของ บริษัท ในระหว่างรอบระยะเวลาบัญชี กระแสเงินสดคำนวณโดยการลบรายการที่ไม่ใช่เงินสดออกจากงบกำไรขาดทุนของ บริษัท และการเปลี่ยนแปลงในรายการงบดุล กระแสเงินสดเป็นตัวชี้วัดที่เป็นประโยชน์ต่อสุขภาพทางการเงินของ บริษัท
การปรับปรุงงบกำไรขาดทุน
ค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่แคชในงบกำไรขาดทุนของ บริษัท จะต้องเพิ่มกลับไปยังงบกระแสเงินสด ค่าใช้จ่ายเหล่านี้รวมถึงค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย นี่คือค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่ค่าใช้จ่ายเงินสดจริง แต่เป็นค่าใช้จ่ายทางบัญชี พวกเขาถูกออกแบบมาเพื่อสะท้อนมูลค่าของสินทรัพย์เช่นเครื่องจักรหรือสิทธิบัตรที่สูญเสียมูลค่าเมื่อเวลาผ่านไป ตัวอย่างเช่นหาก บริษัท ซื้อรถบรรทุกเพื่อการส่งมอบในราคา $ 20,000 มูลค่าของรถบรรทุกบางส่วนจะสูญหายไปในแต่ละปี จำนวนที่รถบรรทุกคิดค่าเสื่อมราคาในระหว่างปีนั้นเป็นรายการค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุน
การปรับงบดุล
บริษัท ต้องปรับเงินสดโดยการเปลี่ยนแปลงในรายการงบดุล หาก บริษัท เพิ่มปริมาณการใช้จ่ายหรือจ่ายบิลจะต้องลดเงินสด ในทางกลับกันหาก บริษัท เพิ่มจำนวนเงินที่ยืมไปเงินสดก็จะเพิ่มขึ้น หาก บริษัท เพิ่มหนี้สินโดยการกู้ยืมเงินจากธนาคารควรเพิ่มเงินสด ในที่สุดหากนักลงทุนรายอื่นซื้อหุ้นหรือพันธบัตรจาก บริษัท เงินสดจะเพิ่มขึ้น
เคล็ดลับและลูกเล่น
การปรับงบกระแสเงินสดจากงบดุลสามารถทำได้ง่าย กฎที่ดีในการปฏิบัติตามคือการจำไว้ว่าสิ่งที่เพิ่มความรับผิดเพิ่มเงินสด ตัวอย่างเช่นหากบัญชีเจ้าหนี้ของ บริษัท เพิ่มขึ้นจากรอบระยะเวลาบัญชีหนึ่งไปยังงวดถัดไปการปรับเงินสดจะเป็นการเพิ่มเงินสดจากการเปลี่ยนแปลง ทีมบัญชีของ บริษัท ควรฝึกสร้างงบกระแสเงินสดเพื่อเรียนรู้การปรับที่ถูกต้องผ่านการทำซ้ำ
การเตือน
บริษัท ที่เพิกเฉยต่อกระแสเงินสดทำเช่นนั้นได้อย่างปลอดภัย เงินสดเป็นสัดส่วนหลักของ บริษัท กำไรทางบัญชีจากงบกำไรขาดทุนจะไม่ถูกกำหนดด้วยค่าใช้จ่ายและรายได้ตามจริงเสมอไป หนี้สินหมุนเวียนจะต้องชำระเพื่อให้ บริษัท ส่วนใหญ่ยังคงอยู่ในธุรกิจ หลาย บริษัท เลิกกิจการเพราะกระแสเงินสดไม่เร็วพอที่จะจ่ายเงินสดจริงสำหรับรายการเช่นวัตถุดิบหรือเงินเดือน บริษัท ที่ไม่สามารถปฏิบัติตามข้อกำหนดเงินทุนหมุนเวียนได้จะล้มเหลวในที่สุด
