เงินสดเป็นสินทรัพย์หลักในธุรกิจ มันสามารถแลกเปลี่ยนได้ง่ายสำหรับสินค้าอื่น ๆ และมักจะเป็นสื่อที่ บริษัท ส่วนใหญ่ต้องการสำหรับการทำธุรกรรมทางธุรกิจให้เสร็จสมบูรณ์ คำที่เกี่ยวข้องกับสื่อนี้คือเงินสดเหลว บริษัท และสถาบันการเงินใช้คำนี้เพื่ออธิบายความสะดวกในการที่ บริษัท สามารถโอนเงินสดระหว่างการทำธุรกรรม
ที่กำหนดไว้
เงินสดเหลวเป็นสินทรัพย์ที่เหลวที่สุดที่ บริษัท สามารถเป็นเจ้าของได้ รายการเหล่านี้สามารถรวมเงินสดเงินฝากความต้องการเวลาและเงินฝากออมทรัพย์และบัญชีออมทรัพย์ระยะสั้นที่แปลงเป็นเงินสดได้อย่างง่ายดาย
รายการเทียบเท่าเงินสด
บริษัท อาจเป็นเจ้าของรายการที่เรียกว่ารายการเทียบเท่าเงินสด รายการเหล่านี้ไม่ใช่เงินสด แต่สามารถเปลี่ยนเป็นเงินสดได้ง่ายในช่วงเวลาสั้น ๆ รายการเทียบเท่าเงินสดทั่วไป ได้แก่ พันธบัตรตั๋วเงินคลังและกองทุนตลาดเงินผ่านสถาบันการเงิน
วัตถุประสงค์
บริษัท เก็บเงินสดหรือรายการเทียบเท่าเงินสดเพื่อชำระค่าใช้จ่ายเมื่อจำเป็น อย่างไรก็ตามแทนที่จะเก็บเงินสดจำนวนมากในมืออย่างไรก็ตามการลงทุนระยะสั้นขนาดเล็กช่วยให้ บริษัท ได้รับเงินสดเพิ่มเติมจากดอกเบี้ย เงินยังคงสภาพคล่องในขณะที่เพิ่มผลประโยชน์ให้กับ บริษัท
การรายงาน
งบดุลมีสินทรัพย์ทั้งหมดใน บริษัท เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดมักเป็นอันดับแรกในส่วนสินทรัพย์ปัจจุบัน โดยทั่วไปแล้วสินทรัพย์หมุนเวียนใช้เวลาน้อยกว่า 12 เดือนในการดำเนินงานของ บริษัท บริษัท มักจะทำรายการสินทรัพย์หมุนเวียนตามลำดับสภาพคล่องดังนั้นการวางเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด
