การทุจริตไม่ใช่อาชญากรรมที่เกิดขึ้นในที่โล่งและการตรวจสอบภายในหรือภายนอกเป็นครั้งคราวไม่เพียงพอที่จะตรวจจับการทุจริตภายในระบบบัญชี เพื่อป้องกันการฉ้อโกง บริษัท ควรตระหนักถึงการทุจริตทุกประเภทที่อาจเกิดขึ้นเพื่อให้สามารถสร้างโปรแกรมตรวจสอบที่เหมาะสม บริษัท ควรหารือเกี่ยวกับความเสี่ยงของการฉ้อโกงกับผู้บริหารและพนักงานใช้การทดสอบการทุจริตและตระหนักถึงความสามารถของพนักงานจัดการในการแทนที่ระบบควบคุมการฉ้อโกง การทำธุรกรรมที่ผิดปกติหรือ "ธงสีแดง" ในระบบบัญชีโดยทั่วไปแล้วเป็นสัญญาณแรกของพฤติกรรมการฉ้อโกงภายใน บริษัท
แจ้งให้ทราบเงินสดและการลงทุนในรูปแบบของการขโมยหรือการโจรกรรม ตามเว็บไซต์การบัญชีการเงินภาษีการฉ้อโกงในรูปแบบของเงินสดและการขโมยการลงทุนมักจะถูกเผยแพร่มากที่สุด แต่ส่งผลให้จำนวนเงินที่ถูกขโมยน้อยที่สุดเมื่อเทียบกับการฉ้อโกงรูปแบบอื่น ๆ Skimming เกิดขึ้นเมื่อพนักงานใช้เงินโดยปกติครั้งละเล็กน้อยก่อนที่จะถูกบันทึกลงในระบบบัญชีหรือปลอมแปลงใบเสร็จรับเงินและเงินฝากธนาคาร การโจรกรรมเกิดขึ้นเมื่อพนักงานใช้เงินหลังจากบันทึกลงในระบบบัญชี tampers พร้อมเช็คหรือเกี่ยวข้องกับแผนการหลอกลวงผู้ขาย นักบัญชี Joel B. Charkatz ในบทความของ Lorman Education Services ระบุว่าผู้ทำบัญชีและผู้ที่สามารถเข้าถึงบันทึกทางการเงินของ บริษัท มักเป็นบุคคลที่พบว่ามีความผิดในการฉ้อโกงประเภทนี้ คุณอาจตรวจพบการฉ้อโกงในรูปแบบนี้หากคุณสังเกตเห็นว่ามีเงินจำนวนเล็กน้อยหายไปเป็นระยะ ๆ
ค้นหาความแตกต่างในบัญชีค่าใช้จ่ายพนักงาน พนักงานที่กระทำการฉ้อโกงอาจเปลี่ยนเป็นใบเสร็จรับเงินปลอมและเรียกร้องให้พวกเขาเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ, ขอคืนเงินสำหรับรายการที่ไม่ได้รับการอนุมัติ, ขยายค่าใช้จ่ายในการซื้อสินค้าหากไม่ต้องการใบเสร็จรับเงินหรือขอค่าชดเชย วิธีอื่น ๆ ที่พนักงานอาจขโมยเงินจาก บริษัท นั้นรวมถึงการไม่คืนเงินล่วงหน้าหรือใช้บัตรเครดิตของ บริษัท เพื่อการใช้งานส่วนตัว ใน บริษัท ขนาดใหญ่ความแตกต่างของบัญชีค่าใช้จ่ายซึ่งเป็นผลมาจากการฉ้อโกงอาจดูเล็ก แต่สามารถสร้างจำนวนมากตามเวลา ในการตรวจสอบการฉ้อโกงในบัญชีค่าใช้จ่ายพนักงานต้องการใบเสร็จรับเงินที่มีการร้องขอการชำระเงินคืนทั้งหมดและสร้างการควบคุมที่ต้องมีการบันทึกรายละเอียดของการซื้อทั้งหมด
ค้นหาการปลอมแปลงบันทึกทางการเงินโดยเจตนาโดยมีการตรวจสอบภายใน การแสดงรายงานทางการเงินอย่างไม่ถูกต้องยังคงเป็นการฉ้อโกงแม้ว่าทรัพย์สินจะไม่ถูกขโมยเพราะข้อมูลทำให้นักลงทุนเข้าใจผิดและส่งผลกระทบต่อราคาหุ้นของ บริษัท การบัญชีภาษีทางการเงินแนะนำให้ใช้ผู้ตรวจสอบภายนอกเพื่อดำเนินการตรวจสอบอย่างเต็มรูปแบบนอกเหนือไปจากการตรวจสอบภายใน
ตรวจหาเงินใต้โต๊ะของซัพพลายเออร์หรือการจ่ายเงินที่ฉ้อฉลโดยการสังเกตราคาซื้อที่สูงผิดปกติหรือผู้ขายที่ไม่รู้จัก พนักงานที่รับผิดชอบในการซื้อสินค้าของ บริษัท อาจขอซัพพลายเออร์สำหรับการจ่ายเงินใต้โต๊ะสำหรับการทำธุรกิจร่วมกันซึ่งส่งผลให้ธุรกิจจ่ายเงินมากกว่าสินค้าปกติ บริษัท สามารถตรวจจับการฉ้อโกงประเภทนี้ได้โดยรู้มูลค่าตลาดของอุปกรณ์ที่ซื้อมาเปรียบเทียบกับราคาที่จ่ายไป
อีกทางหนึ่ง บริษัท อาจชำระเงินให้แก่ผู้ขายหรือพนักงานที่ไม่มีอยู่จริง Charkatz ระบุว่าการฉ้อโกงประเภทนี้ยากที่จะตรวจสอบในธุรกิจขนาดใหญ่ที่จ้างคนหลายร้อยคนและทำสัญญากับผู้ขายหลายราย อย่างไรก็ตามการตรวจสอบคำสั่งซื้อและคำขอการชำระเงินกับบัญชีรายชื่อปัจจุบันของบุคคลที่มีงานทำและผู้ขายที่ทำสัญญาสามารถช่วยตรวจจับและป้องกันการทุจริตในระบบบัญชี
